养老金没领完可继承有助明确权责

近日，针对养老金缴费多少年更“划算”的问题，人社部给出回应：我国正在健全多缴多得激励机制，退休人员退休时领的养老金，与其工作时的缴费年限长短、缴费水平高低直接相关。一位人社部专家告诉记者，多缴养老保险费划算是有道理的，有些人担心来不及领完缴纳的养老保险或许也有一定的道理，但是机制正在不断完善，目前个人账户的资金余额可以继承，同时，统筹账户的继承问题也在研究之中。

养老金来源于投保人的缴纳，以“取之于民，用之于民”作为基本原则。目前，养老金中单位职工个人缴纳的个人账户是按139个月分配，往后可以继续领取，但是，如果参保人死亡，领取不够139个月的，个人账户余额可以依法继承，而统筹账户部分却未有相关规定。而根据估算，无论是缴满最低的15年，还是最长的35年，都需要16—17年才能收回成本，以现行的60岁退休为基准，那么意味着要77岁左右才能回本，而如果延迟退休的话，就意味着很多人可能难以回本。

2015年11月4日，经济合作与发展组织（OECD）发表一项研究报告称，中国人的平均寿命由1970年的稍高于60岁，增至2013年的75.4岁。中国科学院中国现代化研究中心在京发布《中国现代化报告2013——城市现代化研究》，中国人平均预期寿命约为74.9岁，比世界平均值多4.6岁。虽然各方的预测有一定的差异性，不过从总的说来，按照现行的制度设计并根据平均数计算，绝大多数人很难在有生之年收回成本。

正是出于“不划算”的考虑，再加上历史原因造成的不公平性，使得公众在投保和缴纳意愿上并不强烈，反倒是很多人逐步选择了退出投保，从而导致大量的人中断社保。从几年前，就有新闻报道说，全国因转移接续不畅等因素，导致每年有3000多万人中断社保。很显然，若不能正视投保人的成本考虑和利益诉求，在激励措施上更具有吸引力，那么增加投保的覆盖面就很难实现。如果没有相当的覆盖人群，并为绝大多数人提供最基本的养老保障，那么社保政策就会失去其应有的意义，也会因为所涉人数太少而面临持续发展的困境。

国家社保具有公益性和公共财政的兜底性，因而相比于商业保险应当更具有优势。然而绝大多数商业险实行的都是可继承的责权模式，而依据《社会保险法》第十四条规定：“个人死亡的，个人账户余额可以继承”。十七条规定：“参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金”。由于一般个人缴纳的是缴费基数的8%,单位缴纳的是缴费基数的20%－25％，很显然个人部分仅占少部分，单位占了大头。在这种情况下，若不能明确统筹部分的最终归属问题，在统筹账户的可继承方面，给予一个明确的答案，那么在权责的厘清上就很难形成统一，权利人的诉求与官方的需求之间会形成“自利性差异”。

其实，当前亟待解决的一个问题是，统筹部分究竟属于个人财产，还是国家财产。如果属于个人财产，那么参照个人账户部分模式，则个人有权进行继承；反之，若统筹属于国家则个人无权继承。问题在于，虽然统筹部分大多源于单位缴纳形式，然而无论是单位缴纳还是个人缴纳，其实都是劳动者的劳动付出所得。但与此同时，社会保险的公益性又不能完全按照商业模式来推广，因而国家统筹的“统筹性”也必须得到有效的体现。故而，做到整体利益和个人利益的兼顾，在可继承方面明确一个双方都可接受的点，从而达到黄金分割的合理性，应为研究社保统筹账户的继承问题的着力点。